FAQ

Безобразие! А почему? Может быть, у вас вырос объем работы, несмотря на падение доходов? Вы так не думаете? Напрасно. Между прочим, в связи с «прозрачной» декларацией по НДС с прошлого 2015 года в разы возросла ответственность и степень загруженности бухгалтера. С 2016 года в отчетность вообще стала ежемесячной. Поэтому повышение цены, в общем-то, оправдано.

Другое дело, что вы не хотите платить больше. Вы можете, конечно, сменить бухгалтера, но не факт, что следующий будет лучше предыдущего, опять же никто не исключает повышения цены в будущем. Имейте ввиду, что грамотный бухгалтер не может стоить дешево. Поэтому, хорошо подумайте, стоит ли менять бухгалтера, особенно если он вас устраивает и не был замечен в косяках с налогами и отчетностью. Возможно, согласиться на повышение стоимости не в 2 раза, а на треть станет лучшим выходом из сложившейся ситуации.

Если речь идет про ИП, то можно прекратить деятельность и сняться с учета в качестве ИП.

Если у вас ООО, то вариантов два: или оставлять компанию или закрывать. В первом случае вы просто продолжаете сдавать «нулевки». Во втором случае тоже возможны варианты, но единственно верный и официальный — это ликвидация. Официально ликвидировать ООО очень не дешево и не быстро, к тому же нужно приготовиться пройти всевозможные налоговые проверки. Можно просто закрыть расчетный счет и «бросить» компанию в надежде на то, что налоговая инспекция ее когда-нибудь выявит и исключит из ЕГРЮЛ. Но это долго — год-два-три, а, может быть, и вообще не выявит.

Самый распространенный вариант — это так называемая «продажа», когда меняется состав участников, гендиректор, юрадрес — относительно дешево и относительно быстро. Кому этого недостаточно, есть фирмы, которые предлагают «альтернативную» ликвидацию путем присоединения компании к правопреемнику с «уходом» в регионы — дороже предыдущего варианта и дольше по времени, но все равно дешевле и быстрее, чем официальная ликвидация. К такому варианту обычно прибегают те, кто понимает, что по тем или иным причинам не пройдет налоговую проверку, а также компании, имеющие различного рода задолженности. Но в любом случае нужно понимать, что последние два варианта далеко не самые правильные и очень рискованные.

Первый вопрос, на который нужно дать ответ — «вам нужен бухгалтер?» или «вам нужно в офисе?» А второй — сколько вы готовы за это платить?

Если вам нужен именно бухгалтер, то при небольших объемах эта работа замечательно «работается» удаленно. Если же вам нужно присутствие в офисе, то, тут два варианта. В случае, когда объемы работ действительно не позволяют работать удаленно, бухгалтера лучше искать штатного на неполный рабочий день и мониторить сайты не частных бухгалтеров, а суперджоб, хедхантер и им подобные. А вот если работы не так уж и много, но хочется, чтобы бухгалтер в офисе был обязательно, то нужно подумать, готовы ли вы оплачивать время его чаепитий? Или вы хотите, чтобы бухгалтер в офисе был еще по совместительству секретарем, курьером, менеджером и взаимозаменителем всея и всех? Но, тогда вам нужен уже не бухгалтер, а офис-менеджер, иногда сдающий отчеты… На хедхантере, наверняка, можно найти и такого работника.

Бухгалтер, который работает не в офисе, а удаленно, определенно стоит дешевле, а профессионализма ему не занимать. При этом он не занимается обзвоном клиентов, сбором документов, складыванием их в папочки — этим могут и должны заниматься менеджеры. Удаленный бухгалтер целенаправленно выполняет конкретные задачи, касающиеся ведения учета на предприятии. Это квалифицированный специалист, услуги которого стоят явно дороже секретаря, курьера и офис-менеджера хотя бы только потому, что труд последних квалифицированным не является. К тому же создание накладных, актов, печать счетов и платежек — это не учет, с данными операциями справится даже студент. Если же вы готовы платить 20-30 тысяч рублей в месяц и хотите иметь полноценного бухгалтера в офисе, пусть даже и на полдня, то нужно приготовится к тому, что за эти деньги вы получите только начинающего буха, или, например, бухгалтера, которому некуда деваться и он согласен временно «пребиться» с помощью вас. Профессионал не пойдет на такую низкую «зарплату», ему это просто-напросто невыгодно. А вы, спустя время, получите очередную головную боль.

Всегда нужно помнить о том, что Турагент отличается от Туроператора только тем, что последний вправе формировать турпродукт.

В соответствии с законом деятельность турфирмы, не внесенной в федеральный реестр туроператоров, занимающейся формированием и реализацией турпродукта, является коммерческой деятельностью без специального разрешения. На лицо состав административного и уголовного правонарушения, т.к. в данном случае турфирма формирует, продвигает и реализует турпродукт собственного производства.

Таким образом, если турфирма занимается реальной туроператорской деятельностью, особенно в области выездного туризма, то необходимо оформлять статус туроператора. В тех случаях, когда туроператорская деятельность является эпизодической, лучше всего заключать с туристом раздельные договора на размещение и проезд, не указывая в договорах туроператора. Если необходимо оказать туристу полный пакет услуг, то лучшим решением будет оформление проезда отдельным договором, и, желательно, другой датой, а если возможно, то на другого туриста. Но в такой ситуации нужно помнить о том, что турист лишается финансовых гарантий Туроператора, а также помощи от «Турпомощи» в критических ситуациях за границей.

Также Турагентствам необходимо помнить о том, что в соответствии с ФЗ-132 реализовать на территории РФ турпродукты, сформированные иностранными Туроператорами, могут только российские Туроператоры. Турагентства не вправе покупать турпродукты (круизы, проживание, авиабилеты) у иностранной турфирмы и продавать в России.

К сожалению, лихие 90-е и даже нулевые, когда не было иного варианта, как сдавать отчетность лично, канули в лету. До недавнего времени дешево и сердито можно было сдавать отчетность по почте. Но с тех пор, как сумма почтовых расходов существенно возросла, наиболее оптимальным решением стала электронка. Судите сами: сдавать лично — это потеря как минимум 1-2 дней на разъезды по инстанциям и очереди в них, почта — это лучше, но, тем не менее, тоже очереди, правда, поменьше, но уже не так надежно, да еще и не бесплатно. По цене годовая стоимость отправки отчетности во все инстанции почтой уже практически сопоставима с подключением электронной отчетности, а иногда и дороже.

Если же у вас юридический адрес не совпадает с фактическим (куплен у кого-то, где-то, как-то), то в этом случает сдача отчетности по электронке наиболее предпочтительна — все письма от налоговой будут поступать не на юрадрес, где они потом затеряются, а сразу на электронку.

Если же у вас не «нулевка», а тем более начисляется и выплачивается зарплата, то однозначно — только электронная отчетность. Тем более для некоторых организаций (на ОСНО) сдача электронной отчетности (по НДС) стала обязательной.

Если вы ИП на УСН 6% (доходы), то это делается просто — переводите на свою личную карту и снимаете в любом банкомате наличными. Если же у вас ИП на УСН 15% (доходы — расходы), то делаете тоже самое, однако учите, что это повлечет увеличение налога, т.к. на «выведенные» суммы у вас не будет оправдательных документов и, соответственно, их нельзя будет признать расходом.

С ООО все сложнее. Даже если вы учредитель и гендиректор в единственном лице, то деньги, находящиеся на расчетном счете организации принадлежат именно ООО, а не учредителю или гендиректору. «Взять» их можно в виде дивидендов, при условии, что у ООО имеется чистая прибыль, заплатив при этом 13% НДФЛ, либо выплатить себе зарплату, удержав тот же самый НДФЛ и заплатив дополнительно страховые взносы (30% от ФОТ).

Многие пытаются сэкономить и используют так называемые фирмы-однодневки, которые выписывают липовые документы за якобы оказанные консалтинговые услуги и берут за обналичку в зависимости от жадности от 6 до 10 %. Эта схема хорошо известна налоговикам и высчитывается на раз-два-три. Поэтому нужно хорошо подумать стоят ли данные махинации риска доначисления налогов и причитающихся за занижение налоговой базы штрафов и пеней.

Конечно, есть более сложные и мудреные схемы обналички, но здесь нужно решить — либо вы занимаетесь бизнесом, платите налоги и спите спокойно, либо через год-другой гуглите интернет на тему «Как избавиться от компании?». При этом имейте ввиду, что несмотря на «налоговый грабеж», Россия — это одна из стран с самой низкой системой налогообложения в мире.

В таком случае без менеджера, формирующего в бухгалтерской программе документы на закупку и продажу вам не обойтись. Причем вести товарный учет нужно не только тем ООО, которые применяют ОСНО, но и тем, кто на УСН 15% (доходы за вычетом расходов).

Возлагать эту почетную обязанность на бухгалтера будет неправильно, т.к. бухгалтер не в курсе, что «Винтик 90*230» в документах одного поставщика и «Шпунтик 0,23 угловой» в документах у другого — это одно и тоже, при том, что в документах на продажу эта номенклатурная позиция может значиться как «Шурупчик металлический». Также бухгалтер не может знать, что именно закупил менеджер, когда и на каких условиях ожидается поставка, чтобы проконтролировать своевременность и полноту поступления товара, а также своевременность и правильность оформления первичных документов.

Без кассового аппарата могут работать только ЕНВД-шники, и те, кто работает в сферах, где предусмотрены БСО (например, турагентства), все остальные обязаны применять ККМ. Причем, даже работая с пластиковыми картами, необходимо выбивать кассовый чек.

Если же у вас интернет-магазин, то можно подключить интернет-эквайринг, когда оплата товаров осуществляется непосредственно на сайте. Также можно подумать о возможности оплаты через платежные терминалы. В этих случаях выбивать кассовый чек нет необходимости.

К сожалению, если вашими клиентами являются юридические лица, то других вариантов, кроме как ОСНО нет, иначе с вами перестанут работать. Другое дело, что все это можно оптимизировать. В случае, если на ОСНО вы оказались по незнанию, то можно сменить режим налогообложения на УСН, подав соответствующее заявление в налоговую инспекцию, но не ранее следующего года.

Потому что «упрощенщики» не являются плательщиками НДС и не выдают своим клиентам счета-фактуры, вследствие чего их цены становятся на 18% выше, чем у конкурентов.

Законодательство не требует от ИП наличие расчетного счета в отличие от юридических лиц. Поэтому если для осуществления деятельности ИП не нужен банковский счет, в силу того, что все расчеты производятся наличными денежными средствами, то заводить расчетный счет не имеет смысла. Для оплаты налогов можно использовать либо квитанцию Сбербанка, либо личный счет физического лица.

Самым оптимальным решением будет открыть отдельный карточный счет исключительно для целей предпринимательской деятельности и сообщить о нем в налоговую инспекцию. Отдельный — для того чтобы исключить риск признания доходами суммы, которые к предпринимательской деятельности не относятся.

Несмотря на то, что в соответствии с законодательством, текущий счет физического лица не может использоваться для предпринимательской деятельности, никакого наказания за такое нарушение не предусмотрено и этот вариант широко применяется на практике. Тем не менее, нужно внимательно изучить договор с банком на предмет возможных санкций.

Таким образом, ИП вправе не открывать расчетный счет, особенно, если количество операций планируется незначительное. Это позволит сэкономить не малую сумму денег на банковских комиссиях за ведение расчетного счета.

По умолчанию сразу после регистрации ИП применяется ОСНО. Однако по желанию ИП возможно изменение налогообложения на УСН, для чего подается соответствующее заявление либо сразу в процессе регистрации, либо в течение 30 рабочих дней с даты постановки на учет. Если такое заявление не было подано в установленные сроки, то сменить систему налогообложения с ОСНО на УСН можно не раньше следующего календарного года. Если ждать следующего года не вариант, то выход только один — закрыть ИП и открыть заново.

ИП конечно не обязаны вести учет с использование бухгалтерских счетов, но обязаны вести учет взаиморасчетов с покупателями и поставщиками. если не в форме двойной записи, то хотя бы в виде определенных реестров, из которых должно быть понятно, что какой-то Иванов Иван Иванович купил у вас товары на сумму 200р, и которые Вы в свое (и возможно - разное!) время купили у ООО "Рога и Копыта", ООО "Ромашка" и ИП Вася Пупкин (и возможно - по отличающимся ценам).

Все взаиморасчеты должны быть наглядно отражены в КУДиР (книге доходов и расходов) по контрагентам на основании первичных документов – накладных от поставщика. При этом для признания «расхода» должна быть не только накладная от поставщика, но и факт оплаты товара поставщику, а так же факт отгрузки товара покупателю и его оплаты последним. В случае назначения выездной налоговой проверки ИП будет обязан предоставить все эти первичные документы и КУДиР.

В случае непредоставления обычно штрафуют по 200 р за непредоставленный документ. Алгоритм подсчета непредоставленных документов может быть весьма своеобразным и витиеватым, но обычно получается МНОГО. В случае несогласия выход один - идти в суд. Но чаще всего, в случае, если учет расходов должным образом не велся, налоговики просто-напросто выкидывают все расходы с последующим доначислением налогов, пени и высталением штрафов за занижение налоговой базы.

Если ваше ООО на УСН и вы планируете работать с юридическими лицами, то нужно понимать, что вашим клиентам будет невыгодно сотрудничать с такой компанией. ООО на УСН не является плательщиком НДС, поэтому вы не сможете дать им счет-фактуру. Таким образом, получается, что ваша цена становится на 18% выше, чем у ваших конкурентов. Поэтому, если ваши клиенты — юрлица, то ваш выбор — это ОСНО.

Если же вы планируете работать преимущественно с физическими лицами, то ОСНО для вас не вариант, — выгоднее упрощенка. Причем, в случае, если вы работаете в сфере услуг, где нет как таковых расходов, то выгоднее УСН на 6% (от доходов), а в торговле, наоборот выгоднее УСН на 15% (от доходов за вычетом расходов).

В интернете можно найти много статей на эту тему, но выделю основное.

ИП проще зарегистрировать, не нужно вести бухучет и меньше сдавать отчетов, не надо думать о том, как «вывести» деньги с расчетного счета, ниже штрафные санкции, его проще «закрыть», НО ИП отвечает по долгам всем своим имуществом и есть ограничения по видам деятельности.

ООО звучит круче, ответственность — в размере уставного капитала, нужно вести бухучет и регулярно сдавать отчетность, деньги с расчетно счета ООО нельзя просто так «взять», «закрыть» ООО не быстро и не дешево, но его учредителем может быть иностранец, в отличие от ИП.